2025年保薦代表人考試大綱

?2025年保薦代表人考試大綱主要參考《保薦代表人專業(yè)能力水平評價(jià)測試大綱（2022）》?。主要內(nèi)容包括?保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管?、財(cái)務(wù)分析、股權(quán)融資與債權(quán)融資、定價(jià)銷售與財(cái)務(wù)顧問?、持續(xù)督導(dǎo)與法律責(zé)任以及其他重要事項(xiàng)等部分。以下是小編為考生們整理的大綱詳情內(nèi)容：

一、保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管?

1、掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)具備的條件、管理規(guī)范、

2、掌握保薦制度及業(yè)務(wù)內(nèi)容，以及保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在輔導(dǎo)、盡職推薦、持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。

3、掌握證券交易場所、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)對保薦業(yè)務(wù)的具體要求。

二、財(cái)務(wù)分析?

1、涵蓋會(huì)計(jì)總論、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、收入、費(fèi)用、利潤等會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)與計(jì)量原則、

2、掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)預(yù)測、產(chǎn)品成本分類等內(nèi)容；

?3、掌握風(fēng)險(xiǎn)評估的概念、程序及信息來源；

4、掌握審計(jì)報(bào)告內(nèi)容及意見的基本類型；

5、掌握資產(chǎn)評估的基本方法及適用條件。

三、股權(quán)融資與債權(quán)融資?

1、掌握首次公開發(fā)行股票、上市公司證券發(fā)行、非上市公眾公司業(yè)務(wù)等股權(quán)融資方式；

2、掌握政府債券、金融債券、公司債券等債權(quán)融資方式。

?3、掌握對發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)因素、基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、募集資金運(yùn)用和未來發(fā)展規(guī)劃、公司治理與獨(dú)立性、投資者保護(hù)以及招股說明書等文件中披露的其他重要事項(xiàng)進(jìn)行核查的要求。

4、掌握工作底稿的編制要求及上傳要求、工作底稿目錄及應(yīng)當(dāng)涵蓋的內(nèi)容。

四、定價(jià)銷售與財(cái)務(wù)顧問?

1、包括股票和債券的估值、發(fā)行與銷售策略；

2、掌握財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)監(jiān)管、上市公司收購、重大資產(chǎn)重組等內(nèi)容。

3、掌握股票收益率的確定與股票價(jià)值的計(jì)算方法。

五?、持續(xù)督導(dǎo)與法律責(zé)任?

1、掌握公司股東的權(quán)利、義務(wù)及相應(yīng)法律責(zé)任;掌握控股股東和實(shí)際控制人的行為規(guī)范、股東大會(huì)的職權(quán)；

2、掌握獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會(huì)中所占比例及專業(yè)構(gòu)成等要求；

3、掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在保薦業(yè)務(wù)中的法律責(zé)任。

六、其他重要事項(xiàng)?

包括審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制評價(jià)、納稅情況分析、資產(chǎn)評估等內(nèi)容。