2020年證券從業(yè)《保薦代表人》?？荚囶}及答案（1）

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模擬試題完整版：2020年證券從業(yè)資格考試練習(xí)題及答案匯總（各科目）

2020年證券從業(yè)《保薦代表人》?？荚囶}及答案

1、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說法正確的是( )

A、合同規(guī)定項(xiàng)目公司在有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建成后，從事經(jīng)營的一定期間內(nèi)有權(quán)利向獲取服務(wù)的對(duì)象收取費(fèi)用，但收費(fèi)金額不確定的，項(xiàng)目公司應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)收入的同時(shí)確認(rèn)無形資產(chǎn)

B、與BOT業(yè)務(wù)相關(guān)的收入在建造期間及基礎(chǔ)設(shè)施建成后，均應(yīng)按照《建造合同》準(zhǔn)則確認(rèn)收入

C、按照合同規(guī)定，企業(yè)為使有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施保持一定的服務(wù)能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)將發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)——或有事項(xiàng)》的規(guī)定處理。

D、按照特許經(jīng)營權(quán)合同規(guī)定，項(xiàng)目公司應(yīng)提供不止一項(xiàng)服務(wù)的，各項(xiàng)服務(wù)能夠單獨(dú)區(qū)分時(shí)，收取或應(yīng)收的對(duì)價(jià)應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)服務(wù)的相對(duì)公允價(jià)值比例分配給所提供的各項(xiàng)服務(wù)。

答案:ACD

2、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行的條件要求的有( )

A、發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)

B、發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)沒發(fā)生變更

C、發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員沒發(fā)生重大變化

D、發(fā)行人最近兩年實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更

答案：D

3、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，需要中止審查的情形有( )

A、發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新

B、發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的信息存在自相矛盾

C、保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)，尚未解除

D、負(fù)責(zé)本次發(fā)行的保薦代表人發(fā)生變更

答案：BCD

4、以下可以作為上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股票，具有網(wǎng)下合格投資者資格的認(rèn)購對(duì)象的有( )

A、QFII

B、民營企業(yè)1000 萬注冊(cè)資本，實(shí)際經(jīng)營3 年以上

C、資產(chǎn)總額不低于人民幣五百萬元的發(fā)行人董事

D、實(shí)繳出資總額不低于人民幣五百萬元的合伙企業(yè)

答案：AD

5、證券發(fā)行審核過程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是( )

A、招股說明書摘要

B、招股說明書(申報(bào)稿)

C、發(fā)行保薦書

D、發(fā)行保薦工作報(bào)告

答案：B

6、下列說法中，在其他情況不變的情況下，導(dǎo)致安全邊際量和盈虧平衡銷量同時(shí)變動(dòng)的是( )

A、銷售價(jià)格提高

B、變動(dòng)成本降低

C、產(chǎn)銷量增加

D、降低固定成本

答案：ABD

7、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有( )

A、發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)

B、發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化

C、發(fā)行人最近2年董事、高管未發(fā)生重大變化

D、發(fā)行人控股股東最近2年未發(fā)生生變更

E、發(fā)行人實(shí)際控制人未發(fā)生變更

答案：CE

8、首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對(duì)獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是( )

A、甲公司產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B、乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，由其作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C、丙公司是金屬加工企業(yè)，其原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D、機(jī)械加工企業(yè)丁公司的職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定

答案：D

9、發(fā)行公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決議的事項(xiàng)有( )

A、分期發(fā)行事項(xiàng)

B、募集資金用途

C、發(fā)行數(shù)量

D、發(fā)行價(jià)格

E、決定托管人

答案：BC

10、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個(gè)交易日均價(jià)為6元每股、前20個(gè)交易日均價(jià)為8元每股，則以下公開發(fā)行定價(jià)符合規(guī)定的有( )

A、7元

B、8.5元

C、5.5元

D、6元

E、8元

答案：ABDE